Carlos Luis Michel Fumero

Actualización Manual de Identificación de clientes o usuarios en Materia de Prevención de Lavado de Dinero. La Dirección Jurídica Jurídica de CAAAREM elaboró el Manual de Lineamientos de Identificación de Clientes y Usuarios a efecto de cumplir con lo previsto en la Regla 17 de las RGCE para la para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita LFPIORPI. En dicho manual se prevén criterios, medidas y procedimientos internos, el cual podrá considerarse para realizar los ajustes necesarios de los Manuales y Criterios de operación con los que ya se trabaja en cada una de las Agencias Aduanales, o en su caso implementarlo, a efecto de cumplir con las obligaciones establecidas en las Reglas de Carácter General de la LFPIORPI. Circular CAAAREM T-0072/2020 Vigencia de la NOM-008-SESH/SCFI-2010 Actualmente el numeral 1 del Anexo 2.4.1 sujeta a las fracciones arancelarias 7311.00.01, 7311.00.02, 7311.00.04 y 7311.00.99 a demostrar el cumplimiento con la

En varios países del mundo y entre éstos México, estamos pasando por una época de incertidumbre económica. Uno de los aspectos más relevantes para impulsar la economía es el comercio exterior, por ello los Tratados Comerciales son un motor para lograr el crecimiento. Recordemos que el 1 de julio de 2020, entra en vigor el T-MEC (Tratado entre los Estados Unidos Mexicanos, Estados Unidos de América y Canadá) (UMSCA por sus siglas en inglés), mismo que fue el resultado de la modernización del TLCAN (Tratado de Libre Comercio de América del Norte), que entró en vigor el 1 de enero de 1994, esto es, a más de 26 años de distancia, por lo que era imperante por la evolución de las operaciones comerciales. Dentro de los tratados o acuerdos comerciales la importancia en precisar el país de origen de una mercancía es de género tributario, ya que en función de cuál sea ese país de origen, las mercancías importadas estarán gravadas con impuestos distintos: reducidos o libres. Para la aplicación

En los últimos cinco años la producción de bienes intermedios, el manejo de inventarios de manera eficaz y la consecución de nuevos proveedores en las grandes ferias asiáticas, como la de Cantón en China, era un objetivo para empresarios que buscaban nuevas oportunidades de mercado y bienes a unos costos altamente competitivos, en comparación con sus países de origen. Ahora bien, en el transcurso de los últimos meses, estos conceptos han estado sujetos a una serie de cambios que pocos se animaban a predecir. Por más que ya estuvieran sobre la mesa conceptos como la resiliencia de la cadena de suministro y la capacidad de reajuste a hechos inesperados, con el propósito de permitir la continuidad de las operaciones; la magnitud e impacto de la situación actual nos ha obligado a reconfigurarnos y pensar en el proceso de reajuste de las cadenas de producción global a modelos regionales, causados por un efecto de reshoring . Contemplando también que un mundo altamente conectado y un consu

Procedimiento para la importación de insumos médicos Ver Fuente

SSA modifica Acuerdo de estrategia para la reapertura de actividades La Secretaría de Salud ha publicado en el DOF, el ACUERDO por el que se modifica el diverso por el que se establece una estrategia para la reapertura de las actividades sociales, educativas y económicas, así como un sistema de semáforo por regiones para evaluar semanalmente el riesgo epidemiológico relacionado con la reapertura de actividades en cada entidad federativa, así como se establecen acciones extraordinarias, publicado el 14 de mayo de 2020. Lo más relevante: ·      Establece las condiciones que deberán observar las empresas en el periodo de preparación para su reapertura, que inicia el 18 de mayo de 2020. ·      En el periodo del 18 de mayo al 1 de junio de 2020, se llevará a cabo el proceso de establecer los protocolos y mecanismos de seguridad sanitaria en las empresas de acuerdo con los lineamientos de seguridad sanitaria en el entorno laboral, que publique la Secretaría de Salud, en coordinación con

En los últimos meses la demanda de mascarillas ha subido exponencialmente, y lo ha hecho a través de distintos canales, algunos de nuevos. Incluso, algunas farmacias han agotado el stock. Por ello, al haber una escasez de mascarillas, guantes y otro tipo de productos sanitarios, todos ellos con el marcado CE exigido en la Unión Europea , se ha hecho necesario flexibilizar su importación durante la etapa que dure el estado de alarma. Actualmente, a raíz de la triple crisis -sanitaria, económica y social- causada por la pandemia del COVID-19 , son muchas las empresas, instituciones, administraciones y particulares que se han sumado a importar mascarillas de otros países , así como la China o la India, con el objetivo de aportar un grano de arena a esta lucha. Para facilitar la labor, a continuación aportamos nuestro conocimiento sobre cómo importar estos equipos de protección. Diferencias entre FFP1, FFP2 y FFP3  En primer lugar, antes de iniciar el proceso de importación, hay

En estos días son muchas las empresas que están fabricando e importando todo tipo de productos, sobretodo en la importación de guantes y ropa de protección. El objetivo es protegernos de aquellos lugares donde pueda existir un alto riesgo de transmisión del Covid-19, así como supermercados, hospitales, fábricas, entre otros. En realidad, hay distintos tipos de guantes para la protección en cada lugar de trabajo, pero debido a la actual urgencia sanitaria, nos centraremos en el certificado de guantes necesarios para evitar la propagación del virus. De hecho, tras hablar del uso de las mascarillas para salir a la calle o acudir a puntos de aglomeración – así como farmacias- , ahora nos toca hablar sobre los guantes, diferenciándolos entre los estériles y los que no lo son.  Diferencias entre los guantes estériles y los no estériles Para decantarte sobre qué tipo de guante importar, debes de saber que l os guantes estériles se presentan como unidades de embalaje reforzadas con d

Desde que el Gobierno de España recomendó el uso de mascarillas para salir a la calle o acudir a puntos de aglomeración, así como farmacias y supermercados, hemos visto innumerables bulos sobre el Covid-19 , entre ellos, diversos tutoriales sobre cómo hacer mascarillas caseras y prevenir así, la infección del virus. Por ello, el Ministro de de Sanidad ha publicado varios documentos con el objetivo de informar sobre cómo utilizarlas o hacerlas de forma correcta. Algunas modalidades de mascarillas  Aunque en estos momentos no haya un consenso claro respecto el uso de mascarillas médicas en el ámbito comunitario mundial, el Ministerio de Industria, Comercio y Turismo ha publicado distintos protocolos para su fabricación y control. Entre sus especificaciones, distinguen hasta cinco modelos de mascarillas :  Mascarilla con filtro de partículas: estas debe cumplir el Reglamento Europeo 2016/425 en lo relativo a equipos de protección individual (EPI) .   Las mascarillas cuya finali

Acuerdo por el que se delegan diversas facultades a los servidores públicos del SAT En dicho Acuerdo Delegatorio, la Jefa del Servicio de Administración Tributaria únicamente delega facultades en los servidores públicos de las Administraciones Generales de Recaudación, Aduanas, Auditoría Fiscal Federal, Auditoría de Comercio Exterior, Grandes Contribuyentes, Hidrocarburos, Servicios al Contribuyente y de Jurídica, para que cada una de ellas ejerza las facultades consideradas en las últimas reformas a la Ley Aduanera y al Código Fiscal de la Federación, actualmente vigentes. De acuerdo con los motivos expuestos por dicho órgano administrativo desconcentrado, el Acuerdo tiene como objeto facilitar el cumplimiento de los objetivos del Servicio de Administración Tributaria. Ahora bien, en su oportunidad dichas facultades delegadas, deberán de contemplarse en el Reglamento Interior del SAT. Mientras tanto, las ejercerán las unidades administrativas mencionadas en el ámbito de sus respecti

En la última década, el comercio global ha fluctuado entre lapsos de recuperación,  tensiones comerciales entre occidente y oriente, reconfiguraciones  y hechos históricos de gran trascendencia, como la salida del Reino Unido de la Unión Europea (UE); los cuales han creado la necesidad latente, para algunos negocios, de ajustar sus modelos de operación o actuar de manera ágil, con el propósito de establecer planes estratégicos de contingencia para la continuidad de sus relaciones comerciales de alto valor. Por ejemplo, este ha sido uno de los pasos dados por el Reino Unido, a través de la firma del acuerdo comercial a nivel andino (Colombia, Ecuador y Perú) en el transcurso del primer semestre del año pasado. Aun así, por fuera de toda predicción realizada en el cierre de 2019, la evolución de una pandemia con un impacto de tal magnitud, como ha sido el caso del COVID-19, resultaba imposible de anticipar. De tal manera que, en el transcurso de los primeros meses del 2020, las operacio

            Es evidente que las empresas buscan disminuir sus costos, principalmente cuando nos encontramos en tiempos como los actuales, ante una pandemia y enfrentando problemas económicos. El área de comercio exterior tiene diversos tipos de costos, sin embargo, algunos se pueden disminuir o eliminar y otros no dependen de los contribuyentes. Pongamos algunos ejemplos: Ejemplo 1.- Una empresa compra una mercancía con un ad-valorem del 5% y la transacción se realizó a un proveedor de un país con el que México tiene algún Tratado Comercial, normalmente dan por hecho que el proveedor les entregará un certificado de origen válido a fin de aplicar la preferencia arancelaria; sin embargo en algunas empresas el personal del Departamento de Compras y el de Operación Aduanera son diferentes, por lo que si el proveedor no envía el certificado de origen o lo envía con errores, es probable que por la necesidad de tener el producto ya sea porque se requiere en el proceso productivo o simplement

Acuerdo por el que se delegan diversas facultades a los servidores públicos del SAT En dicho Acuerdo Delegatorio, la Jefa del Servicio de Administración Tributaria únicamente delega facultades en los servidores públicos de las Administraciones Generales de Recaudación, Aduanas, Auditoría Fiscal Federal, Auditoría de Comercio Exterior, Grandes Contribuyentes, Hidrocarburos, Servicios al Contribuyente y de Jurídica, para que cada una de ellas ejerza las facultades consideradas en las últimas reformas a la Ley Aduanera y al Código Fiscal de la Federación, actualmente vigentes. De acuerdo con los motivos expuestos por dicho órgano administrativo desconcentrado, el Acuerdo tiene como objeto facilitar el cumplimiento de los objetivos del Servicio de Administración Tributaria. Ahora bien, en su oportunidad dichas facultades delegadas, deberán de contemplarse en el Reglamento Interior del SAT. Mientras tanto, las ejercerán las unidades administrativas mencionadas en el ámbito de sus respecti

En esta ocasión corresponde abordar el tema de la flota de distribución terrestre de los combustibles importados. En principio es necesario identificar el tipo de productos que serán transportados mediante el uso de los denominados autotanques a fin de establecer las diferentes características de los productos a movilizar lo que necesariamente tendrá implicaciones tanto en los métodos y equipos de bombeo y los materiales y especificaciones de las unidades de arrastre dedicadas a la transportación carretera de los hidrocarburos. Si se trata de combustibles líquidos que se manejarán a la temperatura ambiente, o bien se trata de otro tipo de líquidos que requieren compresión a bajas temperaturas o gases presurizados. En ese sentido, el primer paso es desarrollar una tabla de valores relacionados con el peso específico del material a transportar, esto es, la relación existente entre el volumen ocupado por un producto, contra su peso comparado con un litro de agua. Normalmente el agua reg

Los permisos previos son regulaciones y restricciones no arancelarias (RRNA´s) cuya finalidad, como su nombre lo dice, es regular o restringir la importación o exportación de mercancías. Es facultad del Ejecutivo Federal el establecerlas a través de las dependencias de la Administración Pública Federal y son expedidas por las mismas autoridades competentes mediante Acuerdos publicados en el Diario Oficial de la Federación (DOF). Cabe destacar que dichos Acuerdos no solo establecerán las mercancías sujetas a permisos previos, sino a otras medidas de regulación como autorizaciones y avisos automáticos para la importación y exportación de ciertas mercancías. ¿Cómo saber si mi mercancía está sujeta a premiso previo? Primeramente y de acuerdo al Artículo 15 del Reglamento de la Ley de Comercio Exterior, siempre que se haga referencia a “permiso” deberá entenderse como “permiso previo”. Una vez aclarado lo anterior y respecto a las regulaciones establecidas por las diferentes dependenc

Días considerados como inhábiles por la SEMARNAT Por causas de fuerza mayor, con motivo de la contingencia sanitaria generada por el virus SARS-CoV2 (COVID-19), para efectos de los actos, y procedimientos administrativos que en ejercicio de sus atribuciones realizan las distintas unidades administrativas de la SEMARNAT, incluyendo a sus órganos administrativos desconcentrados, se considerarán inhábiles los días del 20 al 24 y 27 al 30 de abril del 2020 , sin implicar suspensión de labores. Durante los días citados en el artículo anterior, no se computarán los plazos y términos correspondientes en los procedimientos administrativos. Para efecto de los plazos y términos de ley en los trámites, diligencias, actuaciones y procedimientos que dan exceptuados de los días inhábiles, algunos trámites. Circular CAAAREM G-0164/2020 Suspensión de plazos y términos en la SENER Se reforma y adicionan los numerales Primero y Segundo del Acuerdo por el que se establece la suspensión de plazos